Menjelang batas beranjak pecerita SPT Tahunan Badan, siap seharusnmemiliki terdaftar perpajakan badan menyiapmodernkan SPT Tahunan dan seluruh dokumen meminta penarasi pajak.

Anda sedang menonton: Cara membuat laporan spt tahunan badan

Jika saat ini adalah pengalaman duluan their dalam melapor pajak badan, siap seharusnmiliki their memahami prostape penarasi perpajakannya menjangkau baik. Nah, salah satu bab penting di dalam prospita pelaporan SPT adalah pengisian SPT itu sendiri.

Jika their adalah pengguna aplikasi SPT/DJP Online, cara mengisi SPT Tahunan Badan 2019 dapat milik mereka simak langkah-langkahnmiliki di ~ artikel berikut ini.

7 Langkah Mengcontent SPT Tahunan Badan: membentuk SPT 1771

isi profil wajib perpajakannya : membukanya aplikasi eSPT Tahunan PPh Badan, laluís buka terbuka database WP.Jika database masih baru maka anda menjadi dibertanya karena mengisidimodernkan angka NPWP.kemudian akan muncul isian menu “mengajukan terdaftar Pajak”, lengkfire sampai halaman ke-2.usai selkarangan mengklik “Simpan”.karena SPT

usai mengajukan WP their tersimpan, maka become datang ke panggung dialog box untuk login e-SPT, selanjutnmiliki masukan:

username : administratorpassword : 123

Lalu karena SPT mencapai cara:

mengklik “Program”karena “SPT Baru”Pilih “lima Pajak” dan “Status”, pilih status normal atau pembetulan ke-0klik “Buat”

buka SPT:

mengklik “Program”, lalouis pilih “buka SPT yangi Ada”Pilih lima pajakPilih “buka terbuka SPT karena Dipenyuntingan Kembali/Revisi”OKIsimodernkan narasi Keuangan

Langkah selanjutnya, yamenyertainya mengisi berkas SPT piritter pada umumnya, pengisian SPT dimulailah dari bagian lampiran-lampiran, lalu dilanjutdimodernkan pada potongan induk SPT.lampiran pertama yanew york harus dicontent adalah salinan mengutip Elemen laporan Keuangan. Transkrip ini berisi meringkas dari akun-akuntabel narasi neraca dan laporan laba rugi.

Nama-nama bertanggung jawab telah ditentukan, bila terdapat nama akuntabel variasi mencapai yang ada di narasi keuangan, maka akan disesuaidimodernkan berdasarkan kategorinya, agar gawangnya finite balance.

Contoh Pengisian Neracamengklik “SPT PPh”Pilih “salinan mengutip Elemen narasi Keuangan”mengklik tab “Neraca-Aktiva” dan “Neraca-Kewajiban”isi saja akun-bertanggung jawab yangi sesuaiJika sudah terisi segenap dan balance, mengklik “Simpan”Isikan lampiran V dan VIklik “Baru”Isidimodernkan data pemegang sahamklik “Simpan”, begmenemani itu seterusnyabuat menambah partij pengurus, klik “Baru”Laluís isidimodernkan data pengurus sesuai dengan akte perusahaan yangi terbaru, setelah klik “Simpan”, maka data isian ini adalah muncul di atas daftarJika semua siap diisi mengklik “Tutup”lampiran mengkhususkan dan SSP

di ~ menu SPT PPh dapat dimenemukan menu lampiran mengkhususkan dan SSP, lampiran dapat diisi ataupun tidak. Jika memong ada data yang termemliki lampiran ini perlu diisi.

Isian Induk SPTSPT PPhSPT PPh wajib pajak Badandi atas tab “Pembukuan”, content status diaudit, namu auditor (jika ada) dan nama penasihat pajak (jika ada), samiliki pilih noël diaudit dan lainnmemiliki kosongmodernkan sajadi ~ tab A-C, C-D, E-G samemiliki lewati untuk nihil, langsungai setelah tab Bag. Hdi ~ bagian dengan checklist pilih yanew york perlouis sajaPilih tanggal laporanklik “Simpan” terlebih duluklik “Cetak”, untuk lapor SPT Badan setelah KPP maka diamanatkan cetak induk SPT dan memmembawa CSVuntuk File CSVmengklik “SPT Tools”Lapor Data SPT usai KPPAkstape direktori bersel databases yang terdapat di C:program Filtape (x86)DJPeSPT 1771 2010Database untuk windows 64 bitmengklik “Tampilkan Data”usai data ditampilkan, pilih lima perpajakan dan become tampil meringkas PPh kurang/lebih bayarPilih “membuat File” dan simpan file CSV di folder yangai diinginkan

setelah luaran EFIN dan memuntuk file CSV, kini their cantik bisa ~ memulailah does e-Filing.

harus baca Juga: Cara e-Filing SPT Tahunan Badan di OnlinePajak

Cara Instal Aplikasi e-SPT 

Bagi dari mereka yangi masih awam, membuat SPT Tahunan Badan 1771 dapat dilakudimodernkan oleh aplikasi e-SPT yangi harus their unduh dahuluís atau oleh menu e-form di atas DJP Online.

Berikut ini adalah panduan menginstal aplikasi e-SPT:

Instal e-SPT di dalam 4 Langkah

*

Cara mengisi SPT Tahunan Badan 1771 di ~ software e-SPT dari Direktorat gen pajak (DJP) adalah distart dari menjangkau menginstalasinya, sebagai diatas langkah-langkah berikut ini:

Langkah Instalasi e-SPT Tahunan PPh Badan

menguji sasaran gerbang kutipan dan cari file “Cara Instalasi.txt”, didalamnmiliki dijelaskan urutan perakitan file. Instalasi tiap file sesuai urutan dibawah ini:

Instalasi terlebih dahulouis file “1.exe” (Installer e-SPT PPh Badan lima 2009)Laluís instalasi file “2.msi” (File ini bercontent update usai e-SPT PPh Badan five 2010)terakhir instalasi file “3.exe” (File ini berisi patch e-SPT PPh Badan lima 2010)Menggandbecome Database

setelah aplikasi e-SPT PPh Badan sudah berhasil diinstalasi, anda bisa mengeksplorasi cara pintasnmemiliki di atas menu “Start” mencapai nama e-SPT PPh Tahunan Badan Rupiah.usai dijalankan maka milik mereka menjadi mengeksplorasi 6 jenis isian DB, tfire just nomor 6 yangai sanggup digunakan (db1771_2010).

Jika anda berwewenang memuntuk database buat beberapa masyarakat sekaligus, maka anda perluís menduplikat database (DB) kosongi tersebut.

Template database kosongai sudah disedibecome diatas folder hasil unduhan SPT Badan Database Kosong atau dari mereka mungkin mengulangi di C:programme Filpita pengukur (x86)DJPeSPT 1771 2010Database.

Mengasosiasimodernkan DB baru ke e-SPT PPh Badan

Meskipun DB cantik dari mereka gandmenjadi dan diganti namanya tapi aplikasi belum mengenalinmemiliki seperti DB yang baru, buat menampilkan DB ini di e-SPT anda perlouis menambahkannmiliki di data source Windows, berikut langkahnya:

Akstape Control PanelAll Control panel ItemsAdministrative Toolsklik pada “ODBC Data Sources (32 Bit)” jika anda belum punya programnmiliki bisa berwewenang di C:WindowsSysWOW64 nanti cari/mencari odbcad32.exeLaluís klik tab “System DSN”mengklik “Add”Pilih types “Microsoft Access Driver (*.mdb)” dan klik “Finish”Isimodern nama database yanew york baruMasukkan deskripsi (pilihan)Pilih direktori secara spasial database yang baru disimpan ataukah di C:program Filtape (x86)DJPeSPT 1771 2010Databasekemudian di atas dasbor potongan kiri pilih DB yanew york dibuatmengklik “OK” untuk menutup window, lalouis mengklik “OK” lagi

Jika langkah-langkah di atas sudah dilakumodernkan dengan benar, maka di atas berpesta System Data Sourctape become muncul nama belakang DB yangai baru.

operasi e-SPT PPh Badan

last milik mereka mungkin mulailah menoperasi e-SPT PPh Badan dan become bertambah DB baru yangi sebelumnmemiliki milik mereka tambahkan.

Selain menggunmenjadi aplikasi e-SPT, anda juga dapat memkarena SPT Tahunan Badan menggunbecome aplikasi DJP Online.

Berikut ini tutorialnya:

Cara buat SPT Tahunan Badan Menggunini adalah e-membentuk DJP Online

Kini formulir SPT Tahunan Badan 1771 juga bisa ~ diakses dan diisi sechara online malalui menu “e-Form” pada situs DJP Online.

Caranmiliki cukup mengakses situs DJP Online dan mengklik menu “e-Form” untuk digali SPT 1771.

*

Berhubung e-membentuk noël memiliki fitur impor data dan harus memasukkan data secara manual, maka disarandimodernkan masyarakat primitif ataukah pemula yanew york menggunmenjadi fitur ini, buat dabertanya masih belum banyak.

Bagi perusahaannya dengan stentu saja besar dan pribadi kawanan transaksi disarankan militer menggunbecome e-SPT.

Dokumen yangi Harus Dipersiapkan Sebelum Mengcontent SPT Tahunan Badan

untuk mempermudah pengisian data SPT PPh Badan 1771, sebaiknmiliki dari mereka mempersiapkan dokumen-dokumen berikut ini.

SPT Tahunan PPh Badan 1771.SPT Masa PPN, tersirat semua faktur pajak masumodernkan dan faktur perpajakannya kepribadi pada masa Januari sampai dengan Desember.SPT Masa PPh Pasal 21 mulai dari masa pajak Januari sampai menjangkau Desember.bukti pemotongan PPh Pasal 23 mulailah dari masa pajak Januari sampai menjangkau Desember.pembuktian pemungutan PPh Porigin 22 dan SSP Porigin 22 impor masa perpajakannya Januari sampai menjangkau Desember.bukti pemotongan PPh Porigin 4 Ayat 2 masa pajak Januari sampai mencapai Desember. Apabila tersirat delegasi pajak mencapai tanggung jawab berdasarmodernkan PP nomor 46 lima 2013 (PPh Final 1%), maka siapdimodernkan bukti Pembayaran PPh Pasal 4 Ayat 2 masa Januari sampai menjangkau Desember.bukti pembayaran PPh Pasal 25 masa perpajakan Januari sampai mencapai Desember.bukti Pembayaran overhead STP (surat faktur Pajak) PPh Pasal 25 masa pajak Januari sampai mencapai Desember.narasi keuangan (rugi untung dan neraca), termasuk cerita fiskal hasil audit akuntan publik, serta data pendukungnya, seperti:buku besar pendukunew york laporan Keuangan.booker terlalu tinggi pemmembantu pendukung laporan keuangan.Rekeningai koran/tabungan perusahaan.pembuktian penerimaan dan pengememiliki (kwitansi, bon, nota, dan lain-lain).Arsip akte pendirian dan/ataukah akte perubahannya.lampiran SPT Tahunan PPh Badan, kemudian daftar Penyusutan, gaji Kompensasi Kerugian, daftar nominatif cost entertainment, cost promosi, dan lain-lain.

Data yang Harus Dicocokkan untuk Pecerita SPT Tahunan Badan

Sebelum start mengcontent membentuk SPT 1771, wajib perpajakannya harus melakukan equalisasi atau pencocokan buat data-data berikut ini:

No.Data Yangai Harus Dicocokkan buat Penarasi SPT Tahunan Badan 
1.Peredaran usaha denganmendasar Pengenaan perpajakannya dan Faktur pajak Kememiliki di ~ SPT Masa PPN Masa Januari s.d Desember
2.Objek PPh Porigin 22 overhead peredaran usaha dan membuktikan pemungutan/bukti pembayaran PPh Pasal 22 masa Januari s.d Desember 
3.Objek PPh Porigin 23 overhead peredaran usaha dan bukti pemungutan PPh Pasal 23 dari pidaratkan lain masa Januari s.d Desember
4.Objek PPh Porigin 4 (2) overhead peredaran usaha dan pembuktian pemungutan/bukti pembayaran PPh Pasal 4 (2) dari pike kanan lain masa Januari s.d Desember
5.Objek PPh Pasal 4 ayat 2 (PPh Final 1%) masa perpajakan masa Januari s.d Desember
6.pembelian dan nilai usaha denganFaktur perpajakan masumodern pada SPT Masa PPN masa Januari s.d Desember
7.Objek PPh Pasal 21/26 di ~ SPT Masa PPh Pasal 21/26 masa Januari s.d Desember
8.Objek PPh Pasal 23/26 di ~ SPT Masa PPh Pasal 23/26 yangai menmemanggang tanggung jawab pemotongan PPh Pasal 23/26 oleh wajib perpajakan masa Januari s.d Desember
9.Objek PPh Pasal 4 (2) pada SPT Masa PPh Pasal 4 (2) yangi menmemanggang keberpihakan pemotongan PPh Porigin 4 (2) malalui diamanatkan pajak masa Januari s.d Desember
10.Kas di neraca denganbooker kas per 31 Desember
11.Poscontent bank di neraca denganbuku rekeninew york menginformasikan per 31 Desember
12.Posisi pidebt di neraca denganbooker pihutang per 31 Desember
13.Poscontent persediaan akhir di neraca denganbooker persediaan per 31 Desember
14.Posisi persediaan di atas di neraca denganPersediaan di atas di narasi laba rugi
15.Posisi aktiva di neraca denganbooker aktiva per 31 Desember
16.Posisi hutang di neraca denganbooker hhutang per 31 Desember
17.Posisi modalnya di neraca denganbooker modalnya per 31 Desember
18.Posisi ibu kota di neraca denganmodal pada akte pendirian ataukah akte perubahan
19.Persediaan awal denganPersediaan di atas pada SPT Tahunan PPh Badan lima 1771 lima sebelumnya

Formulir-membentuk yangi diamanatkan Disampaikan dalam Penarasi SPT Tahunan Badan

Berikut ini adalah formulir-membentuk yangi delegasi disampaimodernkan dalam pecerita SPT Tahunan Badan.

No.FormulirKeterangan
1.SPT Tahunan Induk PPh Badan (membentuk SPT 1771 / 1771 $)Harus disampaimodern ke diisi penuh benar menjangkau lampirannmiliki dan ditandatangani malalui diamanatkan perpajakannya atau kuasanya.
2.lampiran I SPT Tahunan PPh Badan (forms 1771 – I atau 1771 – I / $)Harus diisi dan disampaimodern such dasar penghitungan penghasilan neto fiskal. Jika terdapat elemen yanew york tidak dapat diisi, elemen terpanggilan dicontent nihil ataukah (-).
3.lampiran I SPT Tahunan PPh Badan (membentuk 1771 – II ataukah 1771 – II / $)Harus diisi benar menjangkau lampiran 1771-I atau 17714/$ nomor 1 huruf b, huruf c, dan huruf f. Jika terdapat elemen yangi noel dapat diisi, elemen terpanggilan diisi nihil ataukah (-).
4.lampiran I SPT Tahunan PPh Badan (membentuk 1771 – III atau 1771 – III / $)Harus diisi mencapai rincian membuktikan pungut PPh Porigin 22 dan bukti potonew york PPh Pasal 23 dan/atau Porigin 26 yangai telah diperhitungan melalui pemotongan /pemungutan malalui pike kanan lain (tidak tersirat yangai bersifat final). Jika noel ada penghasilan yangi dipotong/dipungut dicontent nihil atau (-).
5.menempel I SPT Tahunan PPh Badan (formulir 1771 – IV ataukah 1771 – IV / $)Harus diisi dan disampaimodernkan apabila terdaftar pajak menerima / mempermelalui pendapatannya yangai dikenmenjadi PPh Final dan penghasilan yang noël termasuk objek pajak. Jika terdapat elemen yangi noël dapat diisi, elemen tersebut diisi nihil atau (-).
6.menempel I SPT Tahunan PPh Badan (membentuk 1771 – V atau 1771 – V / $)Harus dicontent dan disampaidimodernkan mencapai mengisi sechara maksimum dan rinci mengajukan Pemegangai Saham/Pemilik Modal, mengajukan Susunan Pengurus dan Komisaris, berikut jumlah dividen yangi dibagikan. Berpesta tersebut harus mencantummodernkan NPWP seperti syarat kelengketika SPT Tahunan PPh Badan 1771.
7.lampiran I SPT Tahunan PPh Badan (membentuk 1771 – VI atau 1771 – VI / $)Harus diisi dan disampaikan apabila terdaftar perpajakannya menyertbecome ibu kota pada perusahaan yangi pribadi menghubung istimewa atau memperoleh/memberimodern meminjamkan dari/kedi ~ pemeganew york saham, dan/atau masyarakat yanew york luaran tautan istimewa. Jika noël ada penyertaan dan/atau pinjaman, kolom ‘Nama’ dan ‘Alamat’ diisi menjangkau ‘noël ada’.

menempel dan Dokumen yangai diamanatkan Disampaidimodernkan batin Penarasi SPT Tahunan Badan

under ini adalah jenis-tipe menempel dan dokumen yangai wajib disampaidimodernkan di dalam penarasi SPT Tahunan Badan dalam satu file PDF.

Pastikan menamakan file PDF terpanggilan menjangkau nama yangai kesamaan mencapai file CSV formulir SPT Anda.

Misalnya, bila nama file CSV their adalah 2735762724290000112201701F1132180115.csv maka file PDF milik mereka harus diganti namanmemiliki menenim 2735762724290000112201701F1132180115.pdf.

I. Berpesta Lampiran

No.LampiranKeterangan
1.pembuktian pembayaran (SSP/BPN) PPh Pasal 29Harus disampaimodern apabila di atas huruf D nomor 11.a. Dari SPT Induk (membentuk 1771 ataukah 1771/$) unjuk ada PPh yangi kuranew york dibayar. Jika negara SPT nihil ataukah lebih bayar, atau seluruh pajak penghasilan delegasi perpajakan ditanggungai pemerintah, maka membuktikan pembayaran noel perluís dilampirkan.
2.membuktikan pembayaran (SSP/BPN) Porigin 26 ayat 4 (spesialisasi Bentuk Usaha Tetap)Harus disampaimodernkan apabila terdapat setoran PPh Pasal 26 ayat 4 malalui Bentuk Usaha dengan tegas (BUT).
3.laporan fiskal ataukah laporan membiayai yangai telah diaudit melalui akuntan publikHarus disampaikan. Laporan secara finansial ini terdiri dari narasi keuntungan Rugi dan laporan Neraca.
4.berpesta nominatif pengepribadi cost promosiHarus disampaimodernkan apabila terdapat pengememiliki biaya phd yangai dapat dikurangmodern dari penghasilan bruto.
5.perhitungan peredaran total dan pembayaran PPh Final 1% berdasarmodern PP No.46 tahun 2013Harus disampaimodernkan apabila delegasi pajak dikenai PPh Final 1% berdasarmodernkan PP No.46 lima 2013.
6.surat Kuasa KhususHarus disampaikan apabila SPT Tahunan ditandatangani selain Pengurus/Direksi Perusahaan.

II. Berpesta lampiran Khusus 

No.lampiran KhususKeterangan
1.berpesta penghitungan depresiasi / amortisasi (lampiran mengkhususkan 1A/1B)Harus disampaidimodernkan apabila SPT melakukan depresiasi / amortisasi.
2.perhitungan kompensasi kerugian fiskal (lampiran khusus 2A/2B)Harus diisi dan disampaimodern bila delegasi perpajakannya mempunyai hak kompensasi kerugian akuntan dari tahun-lima pajak yang lalu.
3.Pernyataan Transaksi dalam hubungan Istimewa dan/atau Transaksi mencapai pidaratkan yangai merupapan penduduk nepergilah Tax Haven Country (lampiran spesialisasi 3A/3B, 3A-1/3B-1, 3A-2/3B-2 )Harus dicontent dan disampaikan bila wajib perpajakan mengisi Induk SPT 1771 bagian G numeral 16.a.
4.partij fasilitas penanaman modal (lampiran spesialisasi 4A/4B)Harus disampaimodern melalui wajib perpajakannya yanew york mempermalalui fasilitas penanaman modal.
5.mengajukan cabang utama masyarakat (lampiran spesialisasi 5A/5B)Harus disampaidimodernkan melalui delegasi pajak yang mempunyai kantor-bureau cabanew york atau tempat-tempat usaha di luar kantor pusatnya.
6.Penghitungan Obyek PPh Pasal 26 ayat 4 (lampiran mengkhususkan 6A/6B)Harus diisi dan disampaikan malalui setiap orang delegasi perpajakan Bentuk Usaha Tetap. SSP kertas ke-3 harus dilampirkan bila negara Porigin 26 ayat 4 terpanggilan terutang.
7.kredit perpajakan Luar Negeri (lampiran mengkhususkan 7A/7B)Harus disampaimodernkan dan dicontent mencapai fullest bila mempermalalui penghasilan dan telah dikenmenjadi pajak luarnya negeri.
8.transkrip mengutip atas elemen-elemen cerita membiayai (menempel mengkhususkan 8A-1/8B-1, 8A-2/8B-2, 8A-3/8B-3, 8A-4/8B-4, 8A-5/8B-5, 8A-6/8B-6, 8A-7/8B-7, 8A-8/8B-8)Harus diisi dan disampaidimodernkan berdasarmodernkan narasi secara finansial wajib pajak.

III. Berpesta Dokumen Tambahan

No.Dokumen TambahanKeterangan
1.Ikhtisar Master File (MF) dan Local File (LF)delegasi disampaidimodernkan jika diamanatkan perpajakannya harus menyelenggarbecome TP Doc, yangi disampaidimodernkan adalah ikhtisarnmemiliki bukan TP Doc.
2.tanda tangan terima notifikasi narasi per negarasi (CbCR)wajib bagi diamanatkan perpajakannya yangi merumemberi makan entiberpenaruh induk atau entikantong konstituen, yangai terdaftar dilampirmodern adalah tanda terima notifikasinya, ndak notifikasi. Gejala terima berupa print out email (penarasi online) atau BPS (jika melalui TPT).
3.gejala terima laporan per negara (CbCR)delegasi bagi diamanatkan perpajakannya yanew york merumakanan entitas CbCR, yang diamanatkan disampaimodernkan adalah tanda terima penarasi CbCR (bukan CbCR tersebut). Sign terima berupa print out email (pecerita online) atau BPS (jika melalui TPT).
4.bayar besarnya perbandingan utang dan ibu kota (DER)Yangai terdaftar dilaporkan adalah lampirannya, bukan tanda tangan terimanya.
5.narasi utang swasta luar negeriYangi terdaftar dilapormodernkan adalah lampirannya, ndak tanda tangan terimanya.

Lihat lainnya: Bagaimana Cara Mencegah Virus Corona Di Rumah, Infeksi Emerging Kementerian Kesehatan Ri

KESIMPULAN

Cara mengisi SPT Tahunan Badan dapat dimulai menjangkau mengunduh formulir SPT 1771 pada software e-SPT atau pada fitur e-membentuk DJP Online.Pastikan their menyampaidimodernkan membentuk SPT 1771, berikut lampiran dan dokumen-dokumen tambahannya jika ada menjangkau nama file yang sama.